現金管理辦法
查看人次：6786 發布日期：2022-10-30
院財〔2021〕2 號
第一章 總則
第一條 為切實加強學院現金管理，嚴肅財經紀律，根據國務院《現金管理暫行條例》和財政部《內部會計控制規范》等相關規定，結合我院實際，制定本辦法。
第二條 學院實行“統一領導，集中管理”的財務管理體制，財務處依照本辦法，負責現金收支管理的具體實施。
第三條 學院和其他單位之間的經濟往來，除按本辦法規定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。學院和個人在經濟活動中，鼓勵采取轉賬方式進行結算，減少使用現金。
第二章 現金使用范圍
第四條 學院可以在下列范圍內使用現金：
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務報酬；
（三）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（七）結算起點（1000 元）以下的零星支出；
（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第五條 除本辦法第四條第（五）（六）項外，學院支付給個人的款項，超過 1000 元部分，應當轉賬至個人銀行賬戶；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核后，予以支付現金。
第六條 購置國家規定的專項控制商品，必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。
第三章 現金收支管理
第七條 根據不相容崗位相分離原則，實行錢賬分管。現金的收付、結算和記賬等工作，由出納和會計分開管理。
第八條 學院應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，賬款相符。
第九條 學院每日現金結存數，要控制在三天至五天的日常零星開支所需的庫存現金限額內，不得超限額存放現金。
第十條 學院現金收入應當于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，可與開戶銀行協商在規定時間內送存；學院支付現金，可以從庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。
第十一條 各部門所收現金應及時送交財務處入賬，嚴禁自收自支，私設“小金庫”。
第四章 附則
第十二條 財務處應加強現金管理工作，及時發現現金管理漏洞，采取有效措施，杜絕隱患。
第十三條 本辦法由財務處負責解釋，自2021年9月10日起施行。